يخصم نظام التأمينات الاجتماعية من راتب الموظف السعودي في القطاع الخاص، وفق النسب المعمول بها منذ سنوات، ما مجموعه 9.75% شهريًا: 9% لفرع المعاشات (التقاعد والعجز والوفاة) و0.75% لنظام التأمين ضد التعطل عن العمل المعروف باسم «ساند». ويدفع صاحب العمل حصته فوق ذلك: 9% للمعاشات و0.75% لساند و2% للأخطار المهنية. أما الموظف غير السعودي (عدا مواطني دول مجلس التعاون الذين تسري عليهم أحكام خاصة) فلا يُخصم من راتبه شيء، ويدفع صاحب العمل وحده 2% للأخطار المهنية. وتُحسب هذه النسب كلها على الأجر الأساسي مضافًا إليه بدل السكن، لا على إجمالي الراتب. ومن انضم من السعوديين إلى التأمينات لأول مرة بعد نفاذ نظام التأمينات الاجتماعية الجديد في 2024 تنطبق عليه نسب مختلفة لفرع المعاشات تنشرها المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.
ما الذي تخصمه التأمينات من راتب الموظف السعودي؟
تدير المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية ثلاثة فروع تأمينية لموظفي القطاع الخاص، لكل فرع اشتراكه الخاص، واثنان منها فقط يمسّان راتب الموظف:
- فرع المعاشات: 9% من الموظف و9% من صاحب العمل، ويموّل معاش التقاعد ومعاشات العجز والوفاة التي لا تنتج عن العمل.
- التأمين ضد التعطل عن العمل (ساند): 0.75% من الموظف و0.75% من صاحب العمل، ويصرف إعانة مؤقتة للعامل السعودي الذي يفقد عمله وفق شروط البرنامج.
- فرع الأخطار المهنية: 2% يدفعها صاحب العمل وحده، ويغطي إصابات العمل والأمراض المهنية، ولا يُخصم من الراتب أبدًا.
وبذلك يكون إجمالي ما يُخصم من الموظف 9.75% من أجر الاشتراك، ويظهر عادة في قسيمة الراتب بندًا واحدًا باسم التأمينات الاجتماعية. أما حصة صاحب العمل فتُدفع مستقلة ولا تُنقص صافي الراتب.
الموظف غير السعودي: لا خصم من الراتب
يُسجَّل الموظف الوافد (عدا مواطني دول مجلس التعاون الذين تسري عليهم أحكام خاصة) في التأمينات الاجتماعية أيضًا، لكن في فرع الأخطار المهنية وحده. يدفع صاحب العمل 2% من أجر اشتراكه كل شهر، ولا يُقتطع من راتبه أي مبلغ. فإذا ظهر في قسيمة راتب موظف غير سعودي خصمٌ للتأمينات فمن حقه أن يسأل قسم الرواتب عن سببه، لأن القاعدة العامة ألّا يُخصم منه شيء.
ومع ذلك فالتغطية تهمّ العامل نفسه: إذا أُصيب في العمل أو أصابه مرض مهني تحمّل فرع الأخطار المهنية علاجه وتعويضه. ولهذا فتسجيل كل موظف وافد واجب على صاحب العمل، وليس خطوة اختيارية.
الأجر الذي تُحسب عليه النسب
لا تُحسب اشتراكات التأمينات على إجمالي الراتب، بل على أجر الاشتراك، وهو الأجر الأساسي مضافًا إليه بدل السكن. أما بدل النقل وسائر البدلات الأخرى في القسيمة فلا تدخل في الحساب وفق القاعدة العامة.
ويترتب على ذلك عدة أمور عملية:
- إذا وفّرت الشركة سكنًا عينيًا بدل البدل النقدي، تحتسب التأمينات قيمة للسكن وفق قواعدها.
- تحدد المؤسسة حدًّا أدنى وحدًّا أعلى لأجر الاشتراك، وتنشر الحدود الحالية على موقعها، وهي التي تحسم مقدار الخصم في الرواتب المنخفضة جدًا والمرتفعة جدًا.
- ينبغي أن يطابق الأجر المسجّل في التأمينات عقدَ العمل الموثّق في منصة قوى، والراتبَ المدفوع فعلًا عبر نظام حماية الأجور في منصة مدد. وعند تغيّر الراتب يجب على صاحب العمل تحديث الأجر المسجّل.
من انضم بعد نظام التأمينات الاجتماعية الجديد في 2024
بدأ العمل بنظام التأمينات الاجتماعية الجديد في 2024، وهو يغيّر نسب اشتراك فرع المعاشات للموظفين السعوديين الذين يُسجَّلون في التأمينات لأول مرة بعد نفاذه. أما من كان مسجلًا قبله فتبقى النسب الموضحة أعلاه هي المرجع في حقه.
لا يذكر هذا المقال أرقام النسب الجديدة، لأنها مرتبطة بتاريخ أول تسجيل للموظف وبالجدول الوارد في النظام. والمؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية تنشر النسب المطبقة على موقعها، وتعرض حاسبة الاشتراكات فيه النتيجة لأي أجر. وعلى فرق الرواتب التي تجمع موظفين سعوديين قدامى وآخرين سُجّلوا حديثًا أن تتحقق من وضع كل موظف، بدل تطبيق نسبة واحدة على الجميع.
كيف تحسب الخصم الشهري من راتبك؟
- خذ الأجر الأساسي من عقدك أو من قسيمة الراتب.
- أضف إليه بدل السكن، وإن كان السكن عينيًا فاستخدم القيمة التي تحتسبها التأمينات له.
- تأكد أن المجموع يقع بين الحد الأدنى والحد الأعلى لأجر الاشتراك.
- إن كنت موظفًا سعوديًا مسجلًا قبل النظام الجديد فاضرب المجموع في 9.75%، والناتج هو ما يُخصم من راتبك.
- إن كنت موظفًا سعوديًا انضممت بعد النظام الجديد فاستخدم حاسبة التأمينات لمعرفة نسبة المعاشات المطبقة عليك، ثم أضف 0.75% لساند.
- إن كنت موظفًا غير سعودي من غير مواطني دول مجلس التعاون فالخصم صفر، ويدفع صاحب العمل نسبة 2% من حسابه.
مثال بالكلمات: موظف سعودي مسجل قبل النظام الجديد، يشكّل أجره الأساسي وبدل سكنه معًا أجر الاشتراك، يُخصم منه 9.75% من هذا المجموع فقط، ولا يغيّر بدل النقل أو غيره من البدلات النتيجة. ويمكنك التحقق من أجرك المسجّل ومن الاشتراكات المدفوعة باسمك عبر خدمات الأفراد في موقع التأمينات الاجتماعية وتطبيقها.
ما المطلوب من صاحب العمل؟
- تسجيل كل موظف جديد في التأمينات، سعوديًا كان أو غير سعودي، خلال المدة التي تحددها المؤسسة بعد مباشرته العمل.
- خصم حصة الموظف من راتبه كل شهر وسدادها للتأمينات مع حصة صاحب العمل.
- سداد فاتورة التأمينات الشهرية في موعدها، فالتأخير تترتب عليه غرامات تحددها المؤسسة.
- تحديث الأجر المسجّل عند تغيّر الأجر الأساسي أو بدل السكن، وتسجيل انتهاء الخدمة عند ترك الموظف العمل.
- إبقاء الأجر في التأمينات والعقد في منصة قوى ومسير الرواتب في منصة مدد متطابقة، لأن أي اختلاف بينها يسبب مشكلات لاحقًا للشركة ولسجل الموظف معًا.
أخطاء شائعة
- الخصم من إجمالي الراتب: تطبيق 9.75% على الراتب كاملًا يحمّل الموظف أكثر مما يجب، فالأساس هو الأجر الأساسي مع بدل السكن.
- الخصم من الموظف الوافد: الموظف غير السعودي (عدا مواطني دول مجلس التعاون الذين تسري عليهم أحكام خاصة) لا يدفع شيئًا، ونسبة 2% تكلفة على صاحب العمل.
- تحميل الموظف اشتراك الأخطار المهنية: هذا الاشتراك لا يُخصم من راتب أي موظف.
- تطبيق نسبة واحدة على كل السعوديين: من انضم لأول مرة بعد نظام 2024 قد تختلف نسبة المعاشات في حقه.
- إهمال تحديث الأجر: الزيادة في الأجر الأساسي أو بدل السكن التي لا تُبلَّغ للتأمينات تُبقي الاشتراكات، ومن ثم المعاش لاحقًا، محسوبة على الرقم القديم.
- تسجيل أجر أقل من الحقيقي: يخفض التكلفة الشهرية، لكنه يخفض معاش الموظف مستقبلًا ويكسر التطابق مع العقد ومسير الرواتب.
أسئلة شائعة
كم نسبة خصم التأمينات للموظف السعودي؟
وفق النسب المعمول بها منذ سنوات: 9.75% من الأجر الأساسي مع بدل السكن، منها 9% للمعاشات و0.75% لساند. ومن انضم لأول مرة بعد نظام 2024 فليراجع حاسبة التأمينات لمعرفة نسبة المعاشات المطبقة عليه.
كم تخصم التأمينات من راتب الموظف غير السعودي؟
لا شيء (عدا مواطني دول مجلس التعاون الذين تسري عليهم أحكام خاصة). يدفع صاحب العمل 2% للأخطار المهنية ولا يستردها من الموظف.
هل تُحسب التأمينات على الراتب كاملًا؟
لا، بل على الأجر الأساسي مضافًا إليه بدل السكن، في حدود الحدين الأدنى والأعلى اللذين تنشرهما المؤسسة.
كم يدفع صاحب العمل؟
عن الموظف السعودي وفق النسب المعمول بها منذ سنوات: 9% للمعاشات و0.75% لساند و2% للأخطار المهنية. وعن الموظف غير السعودي من غير مواطني دول مجلس التعاون: 2% فقط.
أين أتحقق مما دُفع باسمي؟
عبر خدمات الأفراد في موقع التأمينات الاجتماعية وتطبيقها، حيث يظهر أجرك المسجّل وصاحب العمل وفترات الاشتراك. وإن اختلف الأجر المسجّل عن عقدك فراجع صاحب العمل أولًا ثم التأمينات.
وإن كنت تدير الرواتب وتريد مطابقة بيانات التأمينات مع العقود وسجلات منصة مدد، يستطيع فريق الموارد البشرية والرواتب في انوفانت مراجعتها معك.
احجز استشارة مجانية مع أحد مستشاري انوفانت.
